Что такое дебиторская задолженность простыми словами и как ее взыскать самостоятельно без привлечения юриста. Самым легким делом у юристов считается взыскание дебиторской задолженности, поэтому если вы узнаете все нюансы взыскания задолженности, то самостоятельно сможете взыскать долг со своего должника и при этом сэкономить от 30 до 40 тысяч рублей на юридические услуги.
В настоящей статье я пошагово объясняю, как взыскать дебиторскую задолженность с юридического лица, зачем необходимо страховать задолженность и кому можно ее продать.
1. Дебиторская задолженность, что это простыми словами.
2. Виды дебиторской задолженности. Какая дебиторская задолженность бывает?
3. Взыскание дебиторской задолженности с юридических лиц. Пошаговая инструкция взыскания задолженности.
4. Списание дебиторской задолженности. Какой порядок и какую дебиторскую задолженность можно списать?
5. Страхование дебиторской задолженности, для чего ее необходимо страховать?
6. Продажа дебиторской задолженности, выгодна ли эта сделка?
1. Дебиторская задолженность, что это простыми словами
Дебиторская задолженность — это простыми словами все, кто должны вашей фирме, другие компании, физические лица, государственные органы и т.д.
Для того, чтобы было понятно, приведу один пример. Ваша компания «Х» оказала услуги другой компании «Д». Компания «Д» не торопится рассчитывается с компанией «Х» и в результате этого, у компании «Х» образовалась дебиторская задолженность на сумму оказанных услуг. Когда компания «Д» выплатит сумму долга, то дебиторская задолженность будет погашена.
Картинка 1
Дебиторская задолженность может быть не только у компании, которая не оплатила за поставленный товар или за оказанные услуги. Она может возникнуть у работника, который взял в подотчет деньги и не отчитался документально или, когда работнику выплатили аванс за выполненную работу в этом случае, он должен вернуть деньги или отработать их.
Дебиторами могут быть и учредители компании, в случае невнесения ими денежные средства в уставной капитал, а также налоговая инспекция, в случае переплаты налога, пенсионный фонд и т.д.
2. Виды дебиторской задолженности
Какая дебиторская задолженность бывает?
Разберемся, какие бывают виды дебиторской задолженности.
Дебиторская задолженность делится на следующие виды:
1. В зависимости от срока погашения задолженность бывает долгосрочная и краткосрочная.
Долгосрочное погашение – это когда погашение долга происходит больше 1 (одного) года. Например, заем для работника, выданный на срок 3-и года.
Краткосрочное погашение, когда контрагент должен рассчитаться в пределах 1 (одного) года, в срок, указанный договором.
2. Задолженность может быть текущей и просроченной.
Текущая задолженность – это, когда срок ее еще не вышел по договору, клиент выплачивает ее, согласно условиям договора.
Просроченная задолженность, когда срок задолженности по договору уже просрочен и контрагенту применяются штрафные санкции.
3. Задолженность может быть возвратной и невозвратной.
Невозвратная задолженность – когда контрагент существует только на бумаге, у него отсутствует какое-либо имущество, прошел срок исковой давности более 3-х лет.
Возвратная задолженность из самого названия, говорит о том, что контрагент может вернуть данную задолженность, поскольку является действующей фирмой, имеется имущество, имеется заинтересованность возвратить долг, с целью продолжения деловых отношений.
4. Дебиторскую задолженность можно разделить на просуженную и непросуженную.
Просуженная задолженность, когда на контрагента было подано исковое заявление и имеется решение суда, вступившее в законную силу. Непросуженная задолженность, в этом случае исковое заявление в суд не подавалось.
5. Дебиторскую задолженность можно разделить по способу ее возникновения, в зависимости от того, кто должен фирме: поставщики, государственные органы, сотрудники компании, учредители и т. д.
3. Взыскание дебиторской задолженности с юридических лиц
Пошаговая инструкция взыскания задолженности
Имеется несколько способов закрыть дебиторскую задолженность юридического лица. Эти способы можно разделить на досудебные и в судебном порядке.
Досудебные способы возврата дебиторской задолженности:
Способ 1. Переуступить право требования другой организации.
Для того, чтобы воспользоваться данным способом необходимо, чтобы действующая организация, оплатила долги вашего должника. Как правило, это компании у которых имеются одни и те же учредители или руководитель, компании партнеры должника, также могут погасить задолженность своего компаньона. Можно переуступить долг коллекторскому агентству, которое приобретет ваш долг, выплатив вашей фирме на 20-30% меньше от суммы долга.
Способ 2. Удержание имущества должника, а впоследствии его продажа.
При заключении договора со своим контрагентом, в договоре, можно прописать, что если должник не выплачивает свою задолженность, то кредитор имеет право забрать этот долг имуществом, которое находится у должника.
Этот способ лучше всего подходит при аренде помещения, когда у арендатора (должника) в помещении находятся товара-материальные ценности. Если данный пункт прописан в договоре, то при неоплате долга за аренду, арендодатель имеет право удерживать имущество должника.
Способ 3. Возврат долга имуществом.
В момент заключения договора или в последующем можно составить дополнительное соглашение о том, что если должник не в состоянии погасить свою задолженность, то он должен передать в собственность движимое или недвижимое имущество.
Возврат дебиторской задолженности в судебном порядке.
Для того, чтобы приступить к взысканию дебиторской задолженности необходимо вначале составить претензию и отправить ее по юридическому адресу должнику. Срок рассмотрения претензии должником, как правило, установлен в договоре, если этого нет, то претензия рассматривается в течение 30 дней.
После того, как прошел срок ответа на претензию, и должник не оплатил задолженности, вы можете приступить к подготовке искового заявления в арбитражный суд.
Для того, чтобы выиграть суд, вам необходимо собрать все документы, касающиеся дебиторской задолженности. Подготовить расчет дебиторской задолженности, за основу расчета можно взять акт сверки из бухгалтерского учета. Сделать копии всех платежных поручений и накладных.
К исковому заявлению необходимо приложить копию договора, переписку, гарантийные письма, если они имеются.
Начало составления искового заявления идет с указанием суда, в который будет подан данный иск.
Как определить арбитражный суд, который будет рассматривать дело?
Обычно, арбитражный суд обговаривается сторонами при заключении договора. Если в договоре арбитражный суд не указан, то согласно закону, необходимо подавать иск в арбитражный суд по месту нахождения ответчика.
После названия арбитражного суда, в исковом заявлении указывается наименование и реквизиты ответчика и истца. В описательной части искового заявления вы описываете при каких обстоятельствах образовалась дебиторская задолженность. После этого, указываете, что вы просите у суда, например, взыскать с ООО «П» в пользу ООО «Л» сумму долга в размере 500 000 рублей по договору подряда № 5 от 25.11.2020 г.
Если договором предусмотрена неустойка за просрочку оплаты, то вы имеете право начислять эту неустойку своему должнику. В конце искового заявления в приложении необходим перечислить все документы, прилагаемые к иску. Обязательным документом является платежное поручение об оплате государственной пошлины или заявление об отсрочки уплаты государственной пошлины.
Сумму государственной пошлины можно рассчитать на сайте арбитражного суда в который вы обращаетесь, там же можно найти реквизиты для оплаты гос. пошлины и заполнить платежное поручение.
Один экземпляр искового заявления нужно будет направить ответчику.
Образец искового заявления можно скачать по ссылке >>>
Отправить исковое заявление в суд можно удобным для вас способом: сдать документы в канцелярию суда, по почте, через систему «мой арбитр». У последнего способа есть свое преимущество в том, что иск можно отправить через Интернет из любого места, где вам будет удобно, но для этого способа необходимо иметь электронную подпись.
После получения искового заявления арбитражный суд назначает судью, который формирует арбитражное дело и назначает предварительное слушание, о чем извещает стороны по делу.
По окончании судебного разбирательств арбитражный суд выносит свое решение, которое оглашается в суде. Данное решение ответчик может обжаловать в течение 30 дней с момента его вынесения.
После вступления решения в законную силу истец должен написать заявление о выдачи исполнительного листа.
Если вы знаете счет должника в банке, которым тот регулярно пользуется, то исполнительный лист можно выслать в данный банк. Банк, получив исполнительный лист немедленно арестует счет, а если на счете имеются денежные средства, то банк перечислит их вашей компании на расчетный счет, который был указан в заявлении.
Если вы не уверены в том, что на счете у должника имеются денежные средства или не знаете в каких банках он открыл еще расчетные счёта, то лучше всего отправить исполнительный лист к судебным приставам. Судебный пристав-исполнитель возбудит исполнительное производство и сам будет вести поиск открытых счетов и имущества должника.
4. Списание дебиторской задолженности
Какой порядок и какую дебиторскую задолженность можно списать?
Порядок списания дебиторской задолженности всегда вызывает много вопросов, поэтому дальше я объясню в каких случаях можно списать дебиторскую задолженность, а в каких пока еще преждевременно.
Дебиторскую задолженность можно списать только по истечении срока исковой давности, который составляет 3 (три) года или, когда задолженность была отменена решением суда или актами государственных органов в случае ликвидации должника-банкрота.
Нужен юрист! Как выбрать хорошего юриста? 11 советов, от юристов.
Порядок списания дебиторской задолженности.
Первый шаг, который необходимо сделать для списания дебиторской задолженности – это проведение инвентаризации должников.
Для начала инвентаризации должников бухгалтер компании должен составить справку о задолженности, в которой отражается наименование должника, период и основание возникновения долга, какими документами подтверждается данный долг.
По этой справке, а также подписанных актов сверки составляется акт по форме № ИНВ17, который утвержден Постановлением Госкомстата Россииот от 18.08.98 за N 88.
После выявления в ходе инвентаризации безнадежных долгов необходимо подготовить приказ о их списании и подписать руководителем.
5. Страхование дебиторской задолженности
Для чего ее необходимо страховать?
В России страхование дебиторской задолженности имеет место быть, но она не очень распространена среди предпринимателей. Страхование дебиторской задолженности может позволить себе только крупная компания.
Страхование задолженности происходит от несвоевременного возврата денежных средств компанией или от ее банкротства. При страховании от невозврата задолженности компании открывается ряд преимуществ, например, она может быстрее получить кредит в банке под выгодные проценты, застрахованная дебиторская задолженность может стать залогом при получении данного кредита. Если ваш контрагент не в состоянии будет заплатить, то вашу задолженность покроет страховая компания.
Страхование дебиторской задолженности довольно дорогая услуга, страховое вознаграждение составляет от 0,9 до 10% от застрахованной суммы. Помимо этого, в страховую компанию необходимо предоставить отчет о дебиторской задолженности, а также инвентаризацию по задолженности.
Выплаты от страховой компании будут происходить, когда просрочка задолженности по договору с контрагентом составит более 2 месяцев.
Договор страхования заключается с фирмами, которые продают свой товар в рассрочку. Страховые выплаты происходят по заявлению страхователя в случаях нарушения сроков оплаты или неплатежеспособности контрагента.
6. Продажа дебиторской задолженности, выгодна ли эта сделка?
Продажа дебиторской задолженности происходит в случае, когда компании срочно понадобились денежные средства, а на взыскание долга с должника у нее нет времени. В данном случае компания может обратиться в коллекторское агентство, которое занимается покупкой долгов.
Дебиторскую задолженность продают и в случае, когда компания находится на стадии банкротства. Покупателями таких долгов могут быть дружеские компании, которые впоследствии будут взыскивать долги или конкурсные кредиторы, для того, чтобы набрать наибольшее количество голосов при банкротстве.
Реализация дебиторской задолженности происходит помимо воли должника. После совершения сделки, должника уведомляют о том, что у него появился новый кредитор и свой долг он должен оплачивать именно ему.
Согласие должника о продаже его долга необходимо спрашивать только в случае, когда договоре прописан пункт о запрете переуступки долга другим лицам. В этом случае, необходимо получить такое согласие или же составить дополнительное соглашение к договору об исключении данного пункта из текста договора. После того, как должник подпишет данный документ, вы сможете продать его долг.
Сумма, за которую продается долг, как правило, меньше или равна сумме самого долга. Очень редко бывают случаи, когда сумма реализации дебиторской задолженности превышает сумму долга, в этом варианте покупатель рассчитывает, что сможет взыскать с должника все пени и штрафы за просрочку уплаты долга.
Законодательством запрещено продавать долговые обязательства, которые связаны напрямую с личностью, например, нельзя продать долг по алиментам, компенсацию за вред, причиненный здоровью гражданина.
Продажа долга происходит двумя способами: через договор купли-продажи или посредством заключения договора цессии.
Договор цессии дебиторской задолженности
Договор цессии представляет собой передачу права требовать задолженность от должника. Компания, которая переуступает данное право, именуется цедентом, а компания, которая принимает это требование (покупает долг), именуется цессионарий.
Договор цессии имеет ряд преимуществ. Первое, за переуступку долга, ваша компания получит денежные средства или другую материальную выгоду. Второе, нет необходимости больше тратить ваши ресурсы для возврата долга.
Недостатками договора цессии состоит в том, что если должник в судебном порядке выдвинул вашей компании встречное требование, например, за поставленный не в срок товар или оказание услуг, то переуступленное право требования в этой ситуации не спасет. А в случае, если вы переуступили еще право требовать с должника и неустойку за просрочку оплаты, то ваша компания лишается возможности подать встречное исковое заявления к должнику на взыскании с него неустойки за несвоевременные выплаты. Поэтому, до заключения договора цессии необходимо досконально изучить договор с должником и проработать все возможные действия должника.
Скачать образец договора цессии дебиторской задолженности можно по ссылке >>>
Договор купли-продажи дебиторской задолженности
Согласно, статьи 454 Гражданского кодекса Российской Федерации, предмет договора купли-продажи может быть только вещь, товар, материальная ценность. Дебиторская задолженность не представляет собой что-то материальное, для юридического лица – это финансовый актив.
Договором купли – продажи задолженности пользуются конкурсные управляющие, но по своей сути это не, что иное как передача прав от одного лица к другому, что и договор цессии.
Договором купли-продажи дебиторской задолженности может быть передан полностью долг или только его часть (п. 2 ст. 384 ГК РФ). Если передается часть долга, то в договоре необходимо прописать какая сумма и какими документами она подтверждается, например, передается право требование по накладной № 125 от 26 декабря 2020 г. на сумму 59 000 рублей.
Скачать образец договора купли-продажи дебиторской задолженности можно по ссылке >>>
Заключение
Простыми словами дебиторская задолженность это все, что должны предприятию другие компании, а также физические лица и даже государственные органы. Если у вас имеется необходимость взыскать дебиторскую задолженность со своего должника, то вы можете обратиться ко мне для решения данного вопроса. Буду рад вам помочь.
Если вам необходима юридическая помощь, вы можете обратиться к нашим юристам.
Оставьте заявку на юридическую помощь прямо сейчас по ссылке >>>.
