Самозанятый кто это и как им стать? Самозанятость — 6 плюсов и 4 минуса. Подводные камни самозанятости, о каких 2-х фактах молчат чиновники?

     В настоящее время в Интернете ведутся бурные обсуждение о том, кто такой самозанятый, для чего он нужен, зачем вообще оформлять его. Самозанятый – это очередной эксперимент, придуманный государственными органами, который позволяет гражданам, официально не работающим у работодателя, но получающих доход от своей деятельности, платить налоги.

     Если взять статистику, то мы увидим, что в России официально зарегистрировано более 3 трех миллиона безработных и это только, те которые встали на биржу труда. Но данные граждане, на что-то живут, поскольку прожить на выплаты по безработицы невозможно. Из этого следует, обычная логика чиновника, значит у граждан имеется свой доход, на который не подается декларация.

     Граждане не стремятся показывать свой дополнительные доходы, поскольку, с них они должны будут заплатить налог в размере 13%. Поскольку данный налог в государственную казну многие не платят и были придуманы «самозанятые», которые в упрощённой форме могут уплатить налог в размере 4%, 6% от своего дохода.

     В этой статье поговорим о том, какие подводные камни скрыло от своих граждан государство под словом «самозанятые».

1. Кто такие самозанятые?

Плюсы и минусы у самозанятости

Подводные камни самозанятости – 2 факта, о чем умалчивают чиновники

     Кто такой самозанятый? Четкого определения в законе нет. Простыми словами самозанятый — это человек, который не связан с трудовыми отношениями с работодателем, работает только на себя, самостоятельно ведет поиск заказов и в последующем сам их выполняет.

6 Плюсов и 4 минуса для самозанятых.

Поговорим вначале о плюсах для самозанятого:

     — после того, как он получит свой доход, не надо делать никаких отчетов и сдавать деклараций о доходах в налоговую;

     — работать он может без кассового аппарата;

     — можно совмещать основную работу и быть при этом самозанятым;

     — предоставляется разовый налоговый вычет в размере 10 000 руб.;

     — получать справки о своих доходах, для предоставления определенных льгот и гарантий от государственных учреждений;

     — может выбрать любой удобный для вас регион, для осуществления своей деятельности.

Самые известные юридические сайты. Как выбрать адвоката? Как выбрать юриста? Кто лучше, адвокат или юрист?

Но у самозанятого существуют и минусы:

     — большой штраф, если самозанятый не выставил чек или сделал это неправильно;

     — данный эксперимент с самозанятыми действует только до 2028 г. Будут или нет продлевать его, не известно;

     — размер дохода самозанятого не должен превышать суммы 2,4 млн. рублей в год;

     — если вы зарегистрированы в качестве самозанятого, и если не получаете свой доход, то не сможете встать на биржу труда и получить пособие по безработицы.

     В системе для самозанятых имеются и подводные камни, об этих 2-х фактах молчат государственные органы:

    Факт 1. При своей работе самозанятымне платят налоги, которые НЕ перечисляются в пенсионный фонд и на медицинское страхование. В будущем это отразится на пенсию самозанятого, стаж, который он проработал в качестве самозанятого, не зачтется как трудовой. Если вы хотите, чтобы, работая самозанятым, год был зачислен при получении будущей пенсии, то вы должны самостоятельно платить фиксированную сумму в Пенсионный фонд России.

     Факт 2.1,5% от уплаты самозянятым налога будут перечисляться в фонд социального медицинского страхования (ФОМС), до этого за неработающее население производились выплаты из местного бюджета. Этим самым решаются две государственные задачи: сокращается число безработных (уменьшаются выплаты безработным) и экономятся денежные средства, отчисляемые в ФОМС за безработного.

2. Самозанятый личный кабинет налогоплательщика

Как настоять приложение Мой налог для самозанятых

     Если вы решили стать самозанятым, то может зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика, перейдя по ссылке -https://lknpd.nalog.ru/auth/register/about

     Вы попадете на страницу приветствия, нажимайте на «Далее»

Картинка 1

     Прочтите правила и поставьте напротив них галочки «V», что согласны на обработку личных данных и принимаете данные правила. После этого, нажмите на кнопку «Согласен».

Картинка 2

     Появится предупреждение, нажимайте на кнопку «Согласен».

Картинка 3

     На следующей странице, введите свой ИНН и придумайте пароль для входа в свой личный кабинет. Чтобы ваш пароль не смогли подобрать злоумышленники, вы можете воспользоваться генератором случайных паролей. Нажмите на кнопку «Далее». С этого момента вы будете зарегистрированы в качестве самозанятого!

Картинка 4

     Для того, чтобы вы смогли выписать чек, после выполнения работ или услуг, вы должны на свой телефон скачать программу «Мой налог». Его можно скачать через GooglePlay и AppStore.

     После того, как вы установили данное приложение на свой телефон, для того, чтобы выставить чек нажмите на ссылку «Новая продажа».

     Вам будет предложено заполнить следующие формы: стоимость, наименование, дата. Заполнив эти данные, вы выбираете кнопку «Физическому лицу» или «Юридическому лицу или ИП» ваш выбор будет зависеть от того, кому вы оказывали данную услугу (или работу). У юридического лица надо указать его ИНН и название. Нажимайте на кнопку «Выдать чек»

Картинка 5

     После этого, высылаете чек или ссылку на него, лицу, кому было оказана данная услуга (или работа). Выдача и передача чека своему клиенты должна осуществится до 9-го числа следующего месяца. Если этого не произойдет, по последуют штрафы.

3. Какие налоги платит самозанятый в 2024 году

От каких налогов освобождены самозанятые?

     Самозанятый должен будет уплатить налог от полученного дохода с физического лица в размере 4% и 6% от суммы, полученного с юридического лица и ИП.

     Самозанятый уплачивает налог, только от своей деятельности, платить налоги от иных поступлений на его счет, не надо. Например, системный администратор выполняет услугу по настройки компьютеров, он должен уплатить налог, только с той сумму, который уплатит ему заказчик. Если в течение месяца, заказов не было и не было доходов, то платить налог не надо.

     Самозанятый платит налог от своей деятельности один раз в месяц, налоговый орган до 12 числа следующего месяца считает налог за предыдущий месяц и до 25 числа этого же месяца необходимо уплатить налог.

     Если самозанятый получил доход, например, от продажи кварты, своей машины, ценных бумаг и т.п., то он должен заплатить налог 13% от полученного им дохода.

     Самозанятый может настроить уплату своих налогов, так, чтобы они списывались со счета в автономном режиме. В мобильном приложении необходимо выбрать данный режим и налоговый орган будет отправлять в банк поручение о списании с вашего счета налога.

     Самозанятые могут не платить страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование, об этом говорится в Постановление Правительства от 19.02.19 № 160.

Бесплатная юридическая помощь онлайн. Консультация юриста онлайн бесплатно без телефона и регистрации.

4. Налоговый вычет для самозанятых в 2024

     У самозанятого имеется налоговый вычет в размере 10 000 рублей, который уменьшается налоговым органом самостоятельно при оплате налога. При получении дохода с юридического лица налог уменьшиться на 2%, доход от физического лица на 1%. Это вычет будет происходить до тех пор, пока вся сумма в размере 10 000 рублей полностью не потратится.

     Как это происходит, разберем на одном примере. Допустим, самозанятый оказал услугу юридическому лицу на сумму 30 000 рублей. Налог с этой суммы будет равен 1800 рублей (6% от 30 000 рублей), с учетом налогового вычета сумма налога уменьшится на 2%, т.е. вы заплатите налог в размере 1200 рублей. Ваш размер налогового вычета после этого уменьшится на 600 рублей (1800 — 1200) и будет составлять 9 400 руб. Получение последующих доходов также будут уменьшать налоговый вычет автоматически.

Нужен юрист! Как выбрать хорошего юриста? 11 советов, от юристов.

5. Какими видами деятельности может заниматься самозанятый?

Место работы самозанятого.

     В настоящее время не утвержден официально список по видам деятельности, которыми могут заниматься самозанятые. Но зато имеется перечень, что не может быть самозанятым.

     Нельзя стать самозанятым если вы:

     — занимаетесь продажей товара, который является подакцизным товаром и подпадает под особый вид налога. Например, этиловый спирт, спиртосодержащие продукты, лекарственные средства;

     — занимаетесь перепродажей товара или имущественных прав, сюда не входят имущество, использованное для личных нужд;

     — добываете полезные ископаемые из недр земли;

     — нанимаете работника, заключив с ним трудовой договор;

     — оказываете услуги (работы) кому-либо по договору поручения, комиссии или агентскому договору;

     — занимаетесь предпринимательской деятельность и к вам уже применены другие режимы налогообложения.

     Самозанятыми могут стать, люди, которые выполняют следующие работу или услугу:

     — сидят с детьми и ухаживают за инвалидами и пожилыми;v

     — перевозят людей или доставляют грузы;

     — копирайтеры, журналисты;

     — массажисты;

     — фотографы;

     — репетиторы;

     — оказывающие консультационные услуги;

     — портные;

     — химчистка ковров, диванов, одежды;

     — и др.

     Данный список можно продолжать долго, поэтому сделаем вывод, что самозанятым может быть любой гражданин, который не вошел в список, кому запрещено быть самозанятым, и выполняет работу (услугу) сам, без привлечения других людей.

Место работы самозанятого

     Местом работы самозанятого будет там, где он пройдет регистрацию, т.е. по месту его прописки.

     В случае, когда самозанятый работает в нескольких регионах, то он может выбрать самостоятельно только один регион на его усмотрение. Но необходимо помнить, что место его деятельности может меняться только один раз в год.

     В случае, когда самозанятый прекращает свою деятельность в одном регионе и переводит ее в другой, для этого необходимо подать заявление о снятии с учета в налоговый орган, и заявление о постановки на налоговый учет в другой, но не позднее 1 (одного) месяца после снятия.

     Деятельность на новом месте начинается с момента, когда он был зарегистрирован в налоговой данного региона.

6. Какие штрафы для самозанятых могут быть?

Какие же штрафные санкции ждут самозанятых:

     1. В случае, если самозанятый забудет выдать чек или выдаст его не вовремя, за услугу, которую он оказал, то ему будет необходимо выплатить штраф в размере 20% от той суммы, за которую он не выдал чек своему клиенту, но не меньше 200 рублей.

     Если вы используете счет в банке для получения дохода от своей самозанятости, то налоговому органу не составит большого труда проверить все перечисления и сравнить по каким из них был выставлен чек и уплачен налог.

     За повторное такое нарушение в течение 6 месяцев, самозанятому грозит штраф в размере 100% от суммы за оказанную услугу (работу). т.е., во второй раз отдаст налоговой всю сумму, которую он заработал.

     2. В случае, если самозанятый не оплатил налог или оплатил его не вовремя, то налоговый орган с него взыщет пеню в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы задолженности по налогам за каждый день просрочки.

7. Может ли ИП стать самозанятым без закрытия ИП?

     Можно ли быть самозанятым и при этом быть индивидуальным предпринимателем? Да, можно, если вы решили стать самозанятым и вы также являетесь ИП, то ИП вам закрывать не надо, но необходимо проделать следующее:

     1. По одной и той же деятельности вы не сможете платить одновременно два налога как ИП и как самозанятый. Для того, чтобы платить налог как самозанятый вы должны отказать от налогового режима, который вы платите как ИП. С этой целью вы должны написать заявление в налоговую. Если у ИП имеется налог на УСН, то необходимо заполнить форму 26.2-8, если ЕСХН, то форму 26.1-7, а для ЕНВД – форму ЕНВД-4.

     После этого уведомления вы можете зарегистрироваться, как самозанятый и работать по новому специальному налоговому режиму.

     В случае, если в дальнейшем захотите вернуться обратно к индивидуальной предпринимательской деятельности, то вам не надо заново открывать ИП, а только уведомить налоговый орган о переходе на другой режим налогообложения.

     2. Самозанятый не может иметь свою рабочую силу, наемных работников. Если они у вас имеются, то необходимо расторгнуть с ними трудовые отношения и выполнять всю работу или оказывать услугу самостоятельно.

     3. В случае если ваш годовой доход превысит 2,4 млн. рублей, то вы должны перейти на другой налоговый режим, уведомив об этом налоговую.

8. Договор самозанятого с организацией

     Договор самозанятого с организацией обязательно составляется в письменной форме. Договор, заключенный с юридическим лицом в устной форме является недействительным. Как правило, по своей форме и содержанию договор самозанятого схож с гражданским договором на оказании работ или услуг с физическим лицом, но у договора с самозанятым имеются ряд небольших отличий.

     Во-первых, в самом договоре необходимо показать, что у заказчика (организации) отсутствует обязанность платить за самозанятого (исполнителя) страховые взносы в налоговый орган. Это связано с тем, что у самозанятого налог на профессиональный доход и он его уплачивает самостоятельно.

     Во-вторых, в договоре можно прописать, что исполнитель (самозанятый) обязан предоставить своему заказчику чек, например, в течение 3-х рабочих дней, после того как получит оплату. А также предусмотреть ответственность исполнителя за то, что, если он данный чек не предоставит.

     В-третьих, в договоре должно быть указано, что самозанятый обязан известить заказчика о том, что он потерял свой «статус» самозанятого, в течение 2-х дней.

      Скачать образец договора самозанятого с организацией >>>

Заключение.

     Самозанятым может стать любой гражданин, как действующий индивидуальный предприниматель, так и работающий по трудовому договору у работодателя. Зная о подводных камнях самозанятости и о фактах, о которых не говорят государственные чиновники, только вам принимать решение быть самозанятым или нет.

     В случае если у вас возникли вопросы в ходе вашей деятельности – задайте их мне в режиме онлайн.

    Если вам необходима юридическая помощь, вы можете обратиться к нашим юристам.

    Оставьте заявку на юридическую помощь прямо сейчас по ссылке >>>.