Наверняка все знают, что получил доход – заплати налоги. Если вы придерживаетесь данного принципа, то это статья для вас. Поскольку в этой статье я расскажу, как вернуть часть уже уплаченного налога и за что его можно вернуть?
Здесь я отвечу на вопрос: «Что такое социальный налоговый вычет?» и какие бывают социальные налоговые вычеты.
1. Социальный налоговый вычет, что это простыми словами?
Социальный налоговый вычет – это денежная часть дохода гражданина, которая не облагается налогом. Если эти денежные средства были потрачены на лечение, обучение на ребенка или благотворительность, то вы можете уменьшить свой налог на доходы.
Другими словами, сумма потраченная, например, на обучение детей или лечение ребенка не будет облагаться налогом, но только при соблюдении ряда условий о которых я подробно расскажу дальше.
2. Стандартный налоговый вычет на детей что это?
Стандартный налоговый вычет на ребенка до какого возраста?
Размер стандартного налогового вычета на ребенка.
Как получить стандартный налоговый вычет?
Если у вас есть дети, то вы имеете право получать стандартный налоговый вычет на ребенка. Применяя этот налоговый вычет вы этим самым уменьшаете сумму своего налога, который выплачивается с ваших полученных доходов (НДФЛ).
Для того, чтобы воспользоваться этим вычетом, родители ребенка должны получать свою заработную плату официально, поскольку с этого дохода облагается налог НДФЛ по ставке 13%. Сам налоговый вычет на ребенка предоставляется ежемесячно.
Налоговый вычет на ребенка предоставляется при условии, если:
— вы являетесь резидентом (гражданином) Российской Федерации;
— возраст вашего ребенка до 18 лет или ребенок имеет возраст с 18 до 24 лет, с обязательным условием, что он проходит очное обучение;
— вы подали заявление на предоставление этого вычета.
Стандартный налоговый вычет на ребенка до какого возраста?
До какого возраста ребенка можно получать стандартный налоговый вычет?
Налоговый вычет производится на каждого ребенка с самого его рождения и до 18 лет.
Налоговый вычет на ребенка в возрасте с 18 до 24 лет происходит в случае, если он учится по очной форме обучения, является студентом аттестованного учебного заведения, продолжает учится в аспирантуре, ординатуре, интернатуре.
Размер стандартного налогового вычета на ребенка
Размер стандартного налогового вычета на ребенка наглядно будет показан в таблице:
| На кого предоставлен вычет | Размер вычета (руб.) |
|---|---|
| На первого или второго ребенка | 1 400 |
| На третьего и каждого следующего ребенка | 3 000 |
| На каждого ребенка-инвалида для родителя, супруга (супруги) родителя, усыновителя | 12 000 |
| На каждого ребенка-инвалида для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя. | 6 000 |
Налоговый вычет не предоставляется на ребенка, которому исполнилось 18 лет, и он НЕ обучается на очной форме обучения. Если ребенок обучается на заочной форме обучения или работает, то налоговый вычет на него для его родителей НЕ предоставляется.
Родителю может предоставляться на ребенка вычет в двойном размере в случае, если:
— родитель является единственным родителем или опекуном, или попечителем;
— когда второй родитель (опекун, попечитель) отказался от вычета.
В законодательстве имеются ограничения, когда налоговый вычет на ребенка не предоставляется.
Годовой доход родителя, получающий налоговый вычет на ребенка не должен быть больше 350 000 рублей.
Родитель будет получать налоговый вычет на ребенка пока его совокупный доход за все месяца не превысит суммы 350 тысяч рублей и если это произойдет до окончания года, то вычет на ребенка за следующие месяца выплачиваться не будет.
Для большего понимания, как происходит расчет по выплате стандартного налогового вычета приведу следующий пример.
Предположим, у работника имеются двое несовершеннолетних детей, и он получает заработную плату в размере 50 000 рублей в месяц.
С января по май он получал заработную плату в полном размере 50 000 рублей
В июне вышел на больничный и ему была начислена заработная плата в размере 30 000 рублей и начислили за больничный 5 000 рублей.
В июле по сентябрь он получил заработную плату в полном объеме в размере 50 000 рублей. В октябре вышел в отпуск и получил отпускные в размере 30 000 рублей.
В ноябре и декабре продолжил работу и получал заработную плату в размере 50 000 рублей.
В итоге, его годовой доход составил 565 тысяч рублей (50 тыс. руб. х 10 мес. + 35 тыс. руб. + 30 тыс. руб.).
Налоговый вычет за квартиру в 2024 году. Имущественные налоговые вычеты, что это такое?
Расчет стандартного налогового вычета на двоих детей будет выглядеть следующем образом:
За каждого ребенка работнику положены стандартные налоговые вычеты по 1400 руб.
Налоговый вычет будет применяться до того месяца, когда его доход НЕ превысил 350 000 руб.
Таким образом, работник получит налоговый вычет за одного ребенка
8 400 руб. (1400 руб. х 6 мес.) и за второго 8 400 руб. (1400 руб. х 6 мес.)
Налоговая база равна — 548 200 руб. (565 тысяч руб. — 8 400 руб.- 8 400 руб.).
Сумма налога, составит — 71 266 руб. (548 200 руб. x 13%).
Если бы налоговый вычет на ребенка не применялся, то сумма налога бы составила — 73 450 руб. (565 тысяч руб. х 13%), т.е. на 2 184 рубля больше.
Как получить стандартный налоговый вычет?
Стандартный налоговый вычет можно получить двумя способами:
— у своего работодателя;
— в налоговой инспекции.
Как получить стандартного налогового вычета у работодателя?
Для того, чтобы получать налоговый вычет у своего работодателя, вы должны обратиться с заявлением к работодателю о предоставлении стандартного налогового вычета.
Образец заявления о предоставлении стандартного налогового вычета можно скачать по ссылке >>>
К заявлению о предоставлении стандартного налогового вычета необходимо предоставить следующие документы:
— свидетельство о рождении (усыновлении) ребенка;
— свидетельство о регистрации брака (если оно имеется);
— справка об установлении инвалидности (если ребенок — инвалид);
— справка из учебного заведения, в котором обучается ребенок (если ребенок старше 18 лет);
— заявление об отказе в получение налогового вычета (если второй родитель отказывается его получать).
Как получить стандартный налоговый вычет в налоговой инспекции?
Если вы не хотите обращаться к работодателю с заявлением о предоставлении стандартного налогового вычета или хотите получить его одной суммой, то по истечении года, вы можете обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства, предоставив следующие документы:
— налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за год;
— копии документов, которые подтверждают ваше право на вычет (предоставляются такие же, как вы бы предоставляли своему работодателю);
— справку о доходах за прошедший год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить в бухгалтерии у вашего работодателя;
— заявление о возврате излишне уплаченного налога на банковский счет. В этом заявлении, вы должны указать реквизиты своего расчетного счета в банке, на который вам налоговая должна будет перечислить денежные средства в течение месяца после проверки.
Образец заявления о возврате излишне уплаченного налога на банковский счет можно скачать по ссылке >>>.
3. Социальный налоговый вычет на лечение: ребенка, родителей пенсионеров, супруги (супруга).
Социальный налоговый вычет на лечение какие документы нужны?
Каким способом можно получить социальный налоговый вычет?
Если в течения всего года вы пользовались медицинскими услугами или ваш ребенок (до 18 лет), либо родители, или супруг (супруга), то вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть часть потраченных денежных средств.
Нужен юрист! Как выбрать хорошего юриста? 11 советов, от юристов.
Для того, чтобы получить этот налоговый вычет необходимо выполнить ряд условий:
— медицинское учреждение должно обладать лицензией;
— оказываемые медицинские услуги должны входить в перечень услуг, утвержденный постановлением Правительства Российской Федерации от 8 апреля 2020 г. N 458.
Скачать перечень медицинских услуг можно по ссылке >>>
— оплата за оказанные медицинские услуги должна подтверждаться документально.
Каким способом можно получить социальный налоговый вычет? Какие документы нужны?
Получить налоговый социальный вычет на лечение можно двумя способами:
Первый способ. Обратиться в налоговую
После окончания календарного года в налоговую инспекцию вы должны собрать и подать следующие документы:
— заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ;
— у своего работодателя взять справку с места работы по форме 2-НДФЛ;
— написать заявление на социальный вычет, в котором вы указываете расчетный счет, на который вам налоговая должна будет перечислить денежные средства;
— платежные документы (кассовые чеки), которые будут являться доказательством, что вы оплачивали за медицинские услуги;
— запросить у медицинского учреждения копию лицензии на оказании медицинских услуг;
— договор на оказание медицинских услуг с медицинским учреждением;
— справку об оплате медицинских услуг с медицинского учреждения. Эту справку об оплате медицинских услуг выдает медицинское учреждение после предоставления вами всех кассовых чеков;
— иные документы. Если вы планируете получать налоговый вычет за лечение ребенка или супруга, либо родителей, то помимо вышеуказанных документов вы должны приложить копии документов, подтверждающие степень вашего родства (например, свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о заключении брака или свидетельство о вашем рождении, в котором будут указаны ваши родители).
Для того, чтобы без проблем получить данный вычет, вы должны сохранить все выданные кассовые чеки или иные документы, подтверждающие вашу оплату.
После принятии от вас документов, налоговая в течение 30 дней проводит проверку ваших документов и перечисляет вам денежные средства в сумме, указанной в декларации на ваш расчетный счет.
Налоговый вычет на лечение: ребенка, родителей пенсионеров, супруги (супруга) вы можете подать за последние 3-и (три) года, если до этого на этот налоговый вы не подавали.
Второй способ. Через своего работодателя.
Данный способ, получения налогового вычета за лечение через своего работодателя, стал доступен с 1 января 2016 года благодаря новым поправкам в законодательстве.
Если вы хотите получить налоговый вычет сразу же после лечения, а не ждать окончание текущего года, то этот способ будет лучшим вариантом для вас.
Для этого вам необходимо написать в налоговую инспекцию Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов Форма по КНД 1112518 (образец можно скачать по ссылке >>>).
Начиная с этого месяца, когда вы отдали уведомление от налоговой и до конца текущего года из вашей зарплаты не будет удерживаться подоходный налог до того, как не исчерпается вся сумма возврата налогового вычета на лечение.
Если вы захотите вернуть суммы налога за прошедшие 3-и года, то в этом случае вам необходимо обратиться в налоговую инспекцию. К своему работодателю можно обращаться по возврату налогового вычета за лечение только за оказанные медицинские услуги в текущем году.
Для того, чтобы получить налоговый вычет через работодателя вы должны проделать всего 3-и шага:
Шаг 1. Собрать все необходимые документы
Этот список документов точно такой же, какой и при обращении напрямую в налоговую за получением налогового вычета. Все те же документы, не нужно только прилагать справки 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ.
— Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов Форма по КНД 1112518
— платежные документы (кассовые чеки), которые будут являться доказательством, что вы оплачивали за медицинские услуги;
— запросить у медицинского учреждения копию лицензии на оказании медицинских услуг;
— договор на оказание медицинских услуг с медицинским учреждением;
— справку об оплате медицинских услуг с медицинского учреждения;
— иные документы.
Шаг 2. Собранные документы отнесите в налоговую инспекцию по месту жительства.
Собранные документы вместе с заявлением в форме по КНД 1112518 необходимо отнести в налоговую инспекцию по месту жительства или направить в электронной форме через Госуслуги или через личный кабинет налогоплательщика. Пошаговая инструкция по подаче заявления через личный кабинет налогоплательщика подробно описана в статье: «Налоговый вычет за квартиру в 2024 году», которую можно прочитать по ссылке >>>.
Все документы необходимо подавать в копиях, в налоговую инспекцию вы приносите оригиналы для того, чтобы специалист сверил оригинал с копией.
После сдачи документов в налоговую, документы проверяются в течение 30 дней.
Шаг 3. Полученное уведомление с налоговой необходимо передать в бухгалтерию вашего предприятия.
После того, как вы получили из налоговой уведомление (разрешение о получении налогового вычета по месту работы). Вы пишите работодателю заявление (Образец заявления работодателю о предоставлении налогового вычета за лечение можно скачать по ссылке >>>) и прикладываете уведомление, полученное от налоговой.
После подачи вышеуказанного заявления, бухгалтерия должна вам начислить без вычета НДФЛ. Зарплату без вычета НДФЛ вы будете получать пока не закончится сумма налогового возврата.
Если вы или ваши близкие родственники в течение года еще раз обратились за медицинскими услугами, то вы также повторно подаете заявление в налоговую и проходите все описанные выше шаги. Подавать заявление в налоговую для получения уведомления для работодателя на налоговый вычет за лечение можно неограниченное количество раз пока не будет достигнута максимальная сумма за медицинские услуги в размере 120 тыс. рублей, из этого следует, что максимальную сумму, которую вы смежите вернуть за лечение будет составлять 15 600 рублей (13% от 120 тыс. рублей).
Если вы получаете налоговый вычет за лечение через своего работодателя и у вас осталась невыбранная сумма, то для того, чтобы не потерять ее вы должны обратиться в налоговую инспекцию и заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, и приложить к ней все необходимые документы. Если вы этого не сделаете, то оставшаяся сумма от неполученного налогового вычета на следующий год не перейдет, и вы ее попросту потеряете.
4. Социальный налоговый вычет по расходам на обучение какие документы нужны?
Какой размер социального вычета на обучение?
При помощи социального налогового вычета на обучение вы можете вернуть денежные средства потраченные на свое собственное обучение или близкого родственника (детей, братьев, сестры).
Условия для получения налогового вычета на обучение аналогичны, как и на получение вычета на лечение:
— вы должны получать официальную заработную плату, за которую работодатель отчисляет налог НДФЛ 13%;
— обучение должно проходить в образовательных учреждениях, которые должны иметь лицензию;
— факт обучения и оплата за обучение должен быть подтвержден документально (договором, чеками и др. документами).
Вы можете обучаться заочно или очно, форма обучения может быть любой, а вот обучение ваших детей, брата, сестры, подопечных должно быть только в очной форме.
Возраст вашего ребенка, сестры, брата или подопечного не должен превышать 24 года.
Размер социального вычета на обучение
Максимальная сумма вашего обучения, а также обучения вашего брата, сестры составляет 120 000 рублей. За ваше обучение или брата, или сестры вы сможете получить налоговый вычет в размере 15 600 рублей (13% от 120 тыс. рублей).
Максимальная сумма обучения ваших родных или подопечных детей составляет 50 000 рублей. За них вы получите налоговый вычет в размере 6 500 рублей (13% от 50 тыс. рублей).
Закон позволяет получить налоговый вычет одновременно за свое обучение, а также, например, за обучение ваших детей.
Порядок подачи заявлений на возмещение налогового вычета на обучение аналогичен, как и в случае налогового вычета за лечение.
Заключение
Я надеюсь, что, прочитав данную статью от начала до конца вы поняли, что значит такое социальный налоговый вычет, а также как его получить и вернуть часть своих заработанных денег.
