Налоговый вычет за квартиру. Имущественные налоговые вычеты, что это такое? Какие документы на вычет за квартиру нужно собрать?

     Граждане, которые получают официальную заработную плату от своего работодателя, могут воспользоваться налоговым вычетом за квартиру в 2024 году.

     Если работодатель платит за вас налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от вашего дохода, то у вас имеется возможность вернуть из налогового органа эту сумму и тем самым вы можете получить существенную прибавку к вашему доходу.

     Какую сумму можно вернуть с налоговой, я расскажу в данной статье.

1. Имущественные налоговые вычеты, что это такое? С чего начать? Документы на вычет за квартиру

     Имущественный налоговый вычет — это сумма, на которую можно уменьшить налог на НДФЛ. Другими словами, вы можете вернуть себе уплаченный за вас работодателем налог на ваши доходы. Законодательством установлены случаи, когда гражданин может уменьшить (вернуть с налогового органа) свой налог.

     Если вы приобрели квартиру или иную недвижимость, то вы можете вернуть весь налог или часть уплаченного налога за полученные вами доходы.

Когда вы сможете получить имущественный налоговый вычет?

     Имущественный налоговый вычет вы получите тогда, когда купите:

     — квартиру, комнату или долю квартиры;

     — земельный участок с домом;

     — неоконченный строительством дом;

     — строительные материалы для строительства дома;

     — оплатили за строительные работы (услуги), за подключение к инженерным сетям и т.п.

     Максимальная сумма затрат на покупку недвижимости, строительных материалов и услуг будет составлять 2 миллиона рублей, из этой суммы вы можете вернуть 13%, т.е. до 260 000 рублей.

Социальный налоговый вычет, что это простыми словами? Стандартный налоговый вычет на детей что это?

С чего начать, чтобы получить налоговый вычет за квартиру?

     Есть два способа получения налогового вычета за квартиру:

     1. получать ее можно ежемесячно через своего работодателя;

     2. получить разово одной сумой в налоговой инспекции.

     Если вы выбрали первый способ получения налогового вычета, то вам необходимо будет проделать следующее:

     1. Написать заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.

     В данном заявлении необходимо указать:

     — полное наименование организации или фамилию, имя, отчество индивидуального предпринимателя, его ИНН, КПП (для организации);

     — указать какой объект недвижимости вы приобрели, например, квартиру, ее адрес, а также ее стоимость.

      Заявление пишется в произвольной форме, образец заявления можно скачать по ссылке >>>.

     К данному заявлению необходимо приложить документы на квартиру: копию договора, выписку из ЕГРН, копии платежных документов. Все оригиналы документов вы должны взять с собой и показать их налоговому специалисту.

     2. Заявление и документы необходимо предоставить в налоговый орган по месту жительства. В течение 30 дней налоговый орган рассматривает ваше заявление и выдает уведомление.

     3. Полученное уведомление необходимо отнести своему работодателю в бухгалтерию. На основании данного уведомления работодатель будет вместе с заработной платой перечислять вам 13% вашего налога (НДФЛ), который он должен был перечислить в налоговый орган, т.е. заработную плату вы будете получать на 13% больше.

     Если вы воспользуетесь вторым способом получения вычета за квартиру или иную недвижимость, то вы ее можете получить разово за прошедший год, обратившись в налоговый орган.

     В этой ситуации порядок получения налогового вычета будет выглядеть следующим образом:

     1. В первую очередь необходимо будет заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ;

     2. Получить в бухгалтерии по месту работы справку о доходах по форме 2-НДФЛ;

     3. Подготовить копии документов, подтверждающие право собственности на квартиру (жилой дом), например, договор купли-продажи и выписку из ЕГРП (Единый государственный реестр недвижимости). Если у вас нет данной выписки, то ее можно заказать в Росреестре или через МФЦ;

     4. В налоговый орган необходимо предоставить копии платежных документов, которые подтверждают покупку вашей недвижимости (выписка с расчетного счета, квитанции и т.п.), если деньги за квартиру передавались наличными, то приложить копию расписки.

     5. Если квартира была приобретена в общую долевую собственность супругами, то необходимо предоставить свидетельство о браке, а также письменное соглашение между супругами о договоренности распределения размера имущественного вычета – это заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами.

      Скачать данное заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами 2024 можно по ссылке >>>.

     В каких случаях необходимо заполнять Заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами?

     Это имеет большое значение, когда супруги купили квартиру во время брака. Если квартира была куплена в браке, то она может быть оформлена на одного из супругов или на их детей.

     При покупке квартиры в браке супруги имеют право самостоятельно распределить имущественный вычет на квартиру. Для большего понимания приведу один пример. Была приобретена квартира за 3 500 000 рублей. Супруги оформили квартиру в равных долях по 1 750 тыс. рублей. Несмотря на равные доли, супруги в заявление о распределении имущественного вычета могут распределить имущественный вычет НЕ в равных долях, например, муж получит вычет с 2 миллионов рублей, а жена 1,5 миллиона рублей.

     Если квартира была приобретена супругами в общую долевую собственность, то вычет между супругами будет распределяться в соответствии с их долями. Как правило, оплата за квартиру происходит одной суммой, в платежных документах указывается общая сумма за квартиру, например, в расписке указана общая сумма, уплаченная за квартиру. В этом случае, необходимо составить заявление о распределении расходов.

      Скачать бланк заявления о распределении расходов можно по ссылке >>>.

Как выиграть иск? 6 советов от юриста.

2. Когда подать документы на налоговый вычет при покупке квартиры?

Налоговый вычет через личный кабинет налогоплательщика, пошаговая инструкция

     Когда подавать на налоговый вычет?

     Налоговый вычет можно подавать в течение года за прошедший год. Есть несколько вариантов подачи документов на налоговый вычет при покупке квартиры:

     — сдать документы в налоговый орган при личном присутствии или через представителя по доверенности.

     — отправить документы по почте;

     — подать документы при помощи Интернет через личный кабинет налогоплательщика или Государственные услуги.

Налоговый вычет через личный кабинет налогоплательщика, пошаговая инструкция

     Разберем подробнее подачу документов через личный кабинет налогоплательщика.

     Шаг 1.

     Для того, чтобы воспользоваться этим способом, вам необходимо зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика, если вы этого еще не сделали. Переходите по ссылке — https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login/ и войти в свой личный кабинет. Для этого вы должны набрать ИНН и пароль, также можно войти при помощи ЭЦП и через Госуслуги (ЕСИА).

     Картинка 1

     Шаг 2.

     После того, как вы вошли в личный кабинет, вы выбираете раздел «Жизненные ситуации»

     Картинка 2

     Шаг 3.

     Выбираете раздел «Подать декларацию 3-НДФЛ» и переходите на другую страницу. На этой странице у вас будет два выбора: заполнить декларацию онлайн или загрузить ее. Если у вас декларация не заполнена, то тогда выбирайте: «Заполнить онлайн» и переходите к ее заполнению.

     Картинка 3

     Шаг 4.

     Следующим шагом вы заполняете декларацию. Дальнейшее заполнение декларации не составит большого труда. Выбираете налоговый орган, в который вы хотите подать декларацию. Налоговый орган должен быть по месту вашей прописке. За какой год подается декларация и отвечаете на вопросы: «Вы впервые подаете декларацию за выбранный год?», «Являетесь ли Вы налоговым резидентом Российской Федерации?» — «Да» или «Нет». Затем нажимаете кнопку «ДАЛЕЕ».

     Картинка 4

     Шаг 5.

     Следующий раздел «ДОХОДЫ». Если вы работаете официально, то работодатель подает все ваши сведения в налоговый орган, поэтому этот раздел заполняется автоматически. Вы можете указать дополнительный свой доход, нажав на кнопку: «Добавить источник дохода». После этого нажимайте «ДАЛЕЕ».

     Картинка 5

     Шаг 6.

     В разделе «ВЫБОР ВЫЧЕТОВ» ставите галочку перед «Имущественные налоговые вычеты» и переходите в следующий раздел «ВЫЧЕТЫ». В этом разделе вам необходимо поставить галочку напротив той недвижимости, за которую вы хотели бы получить налоговый вычет. Если этого объекта нет в списке, то его стоит добавить, нажав на кнопку «Добавить объект». Ниже укажите итоговые суммы расходов: стоимость всех объектов и проценты по кредитам. А затем ответьте на вопрос: «Обращались ли ранее за имущественным вычетом?» — «Да» или «Нет». После этого нажимайте «ДАЛЕЕ».

     Картинка 6

     Шаг 7.

     В следующем шаге вы можете распорядиться своей переплатой. Нажмите на кнопку «Пропустить» или «Распорядиться».

     Картинка 7

     Шаг 8.

     Это последний ваш шаг, где вы прикрепляете все необходимые документы по вашей квартире или иной недвижимости:

     — договор приобретения квартиры;

     — свидетельство о регистрации права (выписку из ЕГРН);

     — акт приема-передачи квартиры только для новостроек;

     — имеющиеся у вас платежные документы за оплату квартиры (расписка, платежные поручения и т.д.);

     — кредитный договор (если он имеется);

     — и другие дополнительные документы.

     Затем нажмите на кнопку: «Подтвердить и отправить».

     Картинка 8

3. Сумма налогового вычета при покупке квартиры в 2024

     На сумму налогового вычета при покупке квартиры играют несколько факторов:

     1. Максимальный размер налогового вычета, который при покупке квартиры составляет 260 000 рублей (13% от 2 млн. рублей);

     2. Стоимость квартиры. Если стоимость купленной квартиры 1 500 тыс. рублей, то налоговый вычет будет составлять 195 000 рублей (13% от 1,5 млн. рублей);

     3. От суммы вашей заработной платы, чем больше заработная плата, тем больше в течение года вы можете получить сумму налогового вычета. Если заработная плата 50 000 в месяц, то за год можно получит 78 000 рублей налогового вычета (50 000 *13% * 12 мес.). Если вы не израсходовали полностью свой максимальный налоговый вычет за вашу квартиру, то остаток переходит на следующий год и в следующем году, вы также можете подать декларацию 3-НДФЛ и подавать ее можно ежегодно до тех пор, пока не исчерпаете всю сумму вашего налогового вычета.

     В настоящее время стало возможным получать налоговый вычет на любое количество приобретенных вами квартир, но суммарное количество налоговых вычетов за квартиры не должна быть больше суммы 260 тыс. рублей.

     Например, вы купили в 2019 году однокомнатную квартиру за 1 500 000 рублей. И получали за нее за 2-а года налоговый вычет в размере 93 600 рублей. Через два года продали однокомнатную квартиру и купили двухкомнатную за 2 500 000 рублей. За эту двухкомнатную квартиру вы можете получит налоговый вычет в размере 166 400 рублей (260 тыс. руб. – 93,6 тыс. руб.)

Нужен юрист! Как выбрать хорошего юриста? 11 советов, от юристов.

4. Сумма налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

     Если вы взяли свою квартиру в ипотеку, то у вас имеется возможность получить два вычета срезу:

     — один вычет будет основным, как в случае обычной покупки жилья (далее за квартиру);

     — второй вычет на уплаченные вами проценты банку (далее за проценты).

     Для того, чтобы был понятно, как будет рассчитываться налоговый вычет по квартире, приобретенной в ипотеку, приведу один пример.

     Предположим, вы купили квартиру в ипотеку за 3 500 000 рублей на 20 лет, под 7,8% годовых. В первый год вы оплатили проценты банку в размере 228 000 рублей.

     Максимальная сумма налогового вычета за квартиру будет составлять 260 000 рублей.

За первый год от процентов, которые были уплачены банку (от суммы 228 тыс. рублей) вы можете получить налоговый вычет в размере 29 640 руб.

     Размер налогового вычета, который вы получите за покупку квартиры будет зависеть от получаемой вами заработной платы. Если вы получаете заработную плату в размере 50 000 рублей в месяц, то за год у вас получится сумма налогового вычета в размере 78 000 ((50 тыс. руб. х 13%)/100%).

     Если в подаваемой вами декларации вы указываете два налогового вычета за проценты и за квартиру, то за проценты будет сумма 29 640 руб., а за квартиру 48 360 руб. (78 000 руб. — 29 640 руб.).

     Многие вначале получают налоговый вычет за покупку жилья, а после этого получают налоговый вычет за проценты.

     Если максимальную сумму налогового вычета вы не получили в текущем году, то на следующий год вы можете также подать декларацию и подавать ее ежегодно, пока сумма вашего налогового вычета не достигнет максимальной суммы.

Сколько раз можно получить налоговый вычет?

     Если вы купили свою квартиру до 1 января 2014 года, то вычет за купленную квартиру можете получать только на данную квартиру. Если вы купили квартиру после 2014 года, то максимальная сумма налогового вычета останется такой же 260 тыс. рублей, и если вы ее не израсходовали полностью при покупке первой вашей квартиры, то но она может переходить на другие в последующем купленные вами объекты недвижимости.

     Данное правило не распространяется на налоговый вычет, получаемый от процентов. Если вы досрочно погасили свой первый ипотечный кредит, но не выбрали максимальную сумму по процентам (3 млн. руб.), то на следующие ипотечные кредиты налоговые вычеты по процентам вы уже не сможете вернуть.

Имеет ли срок давности налоговый вычет

     Налоговым вычетом вы можете воспользоваться в любое время, но налог вы сможите вернуть только за последние 3 три года.

     Предположим, вы купили свою квартиру в 2016 году, но о том, что имеется налоговый вычет на квартиру узнали только в 2024 г. вернуть налоговый вычет за квартиру вы сможете только за последние 3-и года 2018 г., 2019 г., 2020 г. Для этого вы должны подать декларацию за 3-и года.

     Исключением будут только пенсионеры, они могут получить вычет сразу за 4 года. За целый год, когда была приобретена квартира и за три года следующие после этой покупки. Совсем не имеет значение работает ли в данный момент пенсионер или нет.

5. Налоговый вычет самозанятым

     Может ли самозанятый получить налоговый вычет за купленную квартиру?

     На этот вопрос можно ответить и, да и нет. Самозанятый получит налоговый вычет за купленную квартиру лишь в том случае, если он получает иной доход, работает на работодателя, который отчисляет ему 13% НДФЛ. Если у сомазанятого нет такого дохода, то получит налоговый вычет он не сможет.

Бесплатная юридическая помощь онлайн. Консультация юриста онлайн бесплатно без телефона и регистрации.

     Заключение

     В заключении хочу подвести итоги. Налоговый вычет за квартиру в 2024 году остался таким же, как был в 2020 году, ничего новое по налоговому вычету в этом году не добавилось. Если вы купили квартиру и ваш работодатель отчисляет за вас налог (НДФЛ) в размере 13%, то вы смело можете воспользоваться данной возможностью и вернуть налоговый вычет, что будет прибавкой к вашему доходу.